e-copedia hjælpecenter

Tabsafskrivning: Grundlæggende principper

Du kan tabsafskrive en faktura i kassekladden, hvis en kunde ikke betaler, og du har besluttet at stoppe inddrivelsen. Ved tabsafskrivning bogføres beløbet som tab i regnskabet, og momsen (VAT) bliver reguleret korrekt.

For at gennemføre tabsafskrivningen skal du bruge fordelingsskabelonen (distribution template).

Posteringstypen skal vælges som "Kundeindbetaling". Du skal modpostere i driften på kontoen for tab på kunder.

Vær opmærksom på, at det er nødvendigt at debitere kontoen for udgående moms i forbindelse med tabsafskrivningen.

Trinvis guide til bogføring i kassekladden

Følg disse trin for at bogføre tabsafskrivningen:

1. Gå til "Regnskab" > "Kassekladder" og opret en ny postering som Kundeindbetaling.

2. Indtast hele fakturabeløbet inklusiv moms, og vælg den kunde, sagen drejer sig om.

3. I stedet for at vælge en modkonto skal du vælge fordelingsskabelonen.

4. I den standardkontoplan fra e-conomic, der typisk anvendes, skal du benytte de korrekte konti til opdelingen. Konto 3720 “Tab på debitorer – konstateret” bruges til at afskrive selve beløbet. Konto 6902 “Udgående (salg) moms” bruges til at afskrive den moms, der blev beregnet på den oprindelige faktura.

5. Bogfør posteringen. Beløbet er nu registreret som tab, og momsen er justeret.

Vigtige overvejelser og rådgivning

Tal altid med din revisor, hvis du er i tvivl om de korrekte konti eller konteringsprincipper for tabsafskrivning.

Det er ikke nødvendigt at sende alle fordringer til inkasso, før de kan afskrives. Der gælder specifikke regler og beløbsgrænser for tabsafskrivning, især for småbeløb, som du bør ajourføre med din revisor eller en advokat.