e-copedia hjælpecenter

Indflydelse af momskoder på momsrapportens felter

Momskoder definerer, hvilke felter i momsopgørelsen der berøres, hvilket er essentielt for korrekt momsrapportering. Følgende momskodetyper og afgifter påvirker momsrapportens felter.

Momskoder for salg, køb og byggeydelser

Salgsmoms (udgående moms) registreres ved brug af momskoder med typen "Udgående/salg".

Moms af varekøb i udlandet (både EU og tredjelande) registreres ved brug af momskoder med typen "Varekøb/udland".

Moms af ydelser fra udlandet mv. registreres ved brug af momskoder med typen "Ydelseskøb/udland".

Moms af byggeydelser registreres ved brug af momskoder med typen "Byggeydelser".

Fradrag for købsmoms (indgående moms) registreres ved brug af momskoder med typen "Indgående/køb" og "Varekøb/indland".

Fradrag baseret på afgiftskonti

Fradrag for specifikke afgifter registreres via posteringer bogført på de konti, der er defineret på de tilsvarende afgiftskonti:

• Olie- og flaskegasafgift: Kræver posteringer bogført på den konto, der er defineret på afgiftskontoen "Olie- og flaskeafgift".

• Elafgift: Kræver posteringer bogført på den konto, der er defineret på afgiftskontoen "Elafgift".

• Naturgas- og bygasafgift: Kræver posteringer bogført på den konto, der er defineret på afgiftskontoen "Naturgas- og bygasafgift".

• Kulafgift: Kræver posteringer bogført på den konto, der er defineret på afgiftskontoen "Kulafgift".

• CO2-afgift: Kræver posteringer bogført på den konto, der er defineret på afgiftskontoen "CO2-afgift".

• Vandafgift: Kræver posteringer bogført på den konto, der er defineret på afgiftskontoen "Vandafgift".

Supplerende oplysninger (Rubrikker A, B og C)

Værdien af visse transaktioner uden moms skal specificeres som supplerende oplysninger i de relevante Rubrikker (A, B og C).

Rubrik A: Varekøb og ydelseskøb i EU

Rubrik A for varer dækker værdien uden moms af varekøb i andre EU-lande (EU-erhvervelser).

Ved bogføring via leverandørfaktura skal moms-zonen på leverandøren sættes til "EU (rubrik A)", hvilket anvender momskode IV25.

Ved bogføring via finansbilag skal momskoden IVEU anvendes. Denne momskode skal oprettes manuelt.

Rubrik A for ydelser dækker værdien uden moms af ydelseskøb i andre EU-lande.

Ved bogføring via leverandørfaktura skal moms-zonen på leverandøren sættes til "EU (rubrik A)", hvilket anvender momskode IY25.

Ved bogføring via finansbilag skal momskoden IYEU anvendes. Denne momskode skal oprettes manuelt.

Rubrik B: Varesalg og ydelsessalg i EU

Rubrik B for varer, der indberettes til "EU-salg uden moms", dækker værdien af varesalg uden moms til andre EU-lande. I dette tilfælde skal momszonen på kunden være "EU (rubrik B)", og momskoden er UEUV.

Rubrik B dækker også varer, der ikke indberettes til "EU-salg uden moms", såsom installation og montage, fjernsalg og nye transportmidler solgt uden moms til ikke momsregistrerede kunder i andre EU-lande. Mange af disse transaktioner bruger momszonen på kunden som "EU (rubrik B)".

Momskoden for varer, der ikke indberettes til "EU-salg uden moms", er ikke oprettet som en standard-momskode. Hvis denne supplerende oplysning skal bruges, skal momskoden oprettes manuelt med satstypen "EU-salg, indberettes ikke (Rubrik B)".

Rubrik B for ydelser dækker værdien af visse ydelsessalg uden moms til andre EU-lande. Disse transaktioner indberettes til "EU-salg uden moms", hvor momszonen på kunden er "EU (rubrik B)", og den anvendte momskode er UY0.

Rubrik C: Andre varer og ydelser uden afgift

Rubrik C dækker værdien af andre varer og ydelser, der leveres uden afgift i Danmark, i andre EU-lande og i lande uden for EU.

For Rubrik C kan momszonen på kunden enten være "Indland" eller "Udland (rubrik C)". De tilhørende momskoder er Abr eller OBPS.