Om moms
Kort og godt om moms
I Danmark er de fleste selvstændige og virksomheder forpligtede til at momsregistrere sig og betale moms. Det betyder, at du skal lave momsregnskab, indberette moms til SKAT og betale moms.
Moms betyder meromsætningsafgift
Moms er et skattetillæg, som bliver lagt oven i prisen, når du sælger noget. I Danmark er salg af varer og ydelser med enkelte undtagelser momspligtigt, og momsen er som standard 25% af salgsprisen.
Salgsmoms og købsmoms
Du skal lægge moms til varer/ydelser, når du sender en faktura (salgsmoms). Det giver dig en momspligtig omsætning. Du betaler moms, når du får regninger fra fx leverandører (købsmoms), som du får momsfradrag for.
Indberetning og afregning af moms
Når du indberetter moms, indberetter du et beløb, som er momsen fra din momspligtige omsætning (momsen på det, du har solgt) minus dit momsfradrag (den moms, du selv har betalt) i momsperioden.
Guide
Sådan laver du moms
Moms indberettes hvert halve år, hvert kvartal eller hver måned. Det er din virksomheds omsætning, der bestemmer, hvor ofte du skal indberette moms.
Sæt din moms korrekt op
Få e-conomic til at holde styr på tallene og give dig overblik over din moms. Det kræver, at din moms er sat korrekt op med momskoder, som fortæller systemet, hvordan momsen på posteringer skal håndteres – og momszoner, som definerer, om du handler med Danmark, EU eller resten af verden.
Hent din momsopgørelse
I rapporten momsopgørelse kan du se de tal, du skal bruge, når du indberetter moms til SKAT – salgsmoms, købsmoms og det beløb, du enten skal betale eller have retur. Vil du se grundlaget for de enkelte beløb, kan du klikke på dem i momsopgørelsen.
Tjek med momsafstemning
Momsafstemningen i e-conomic viser dig alt, der er bogført og beregnet moms ud fra på de forskellige konti i regnskabet i en given periode. Så kan du tjekke, om det stemmer, inden du indberetter momsen til SKAT – og du kan fx se, om der er bogført med en anden momskode end den, kontoen er sat op til.
Indberet moms til SKAT
Efter momsafstemning skal du indberette momsen til SKAT. Du kan indberette direkte fra e-conomic, så du slipper for at indtaste og mindsker risikoen for fejl. Herefter har du 14 dage til at godkende hos SKAT. Når du gør sådan, behøver du ikke markere momsen som indberettet i regnskabet (næste trin) – det sker automatisk. Du kan også selv taste beløbene ind via TastSelv Erhverv.
Marker momsen som indberettet
Har du tjekket, at momsen ser korrekt ud i momsafstemningen og indberettet den, skal du markere den som indberettet i dit regnskab for at ‘låse’ perioden. Så risikerer du ikke at bogføre flere bilag i perioden ved en fejl – og undgår, at ‘gamle’ momsposteringer ryger med i næste momsopgørelse.
Bogfør betalt eller tilbagebetalt moms
Når du har indberettet momsen, skal du huske at bogføre den i dit regnskab som debet eller kredit, alt efter om du skal betale moms eller have moms retur. Og så er du i mål med momsen, medmindre du får brug for at efterberegne, fordi du har bogført nye posteringer i en periode, du allerede har indberettet moms for.
Support
Hjælp til moms i e-conomic
Er du i tvivl om, hvordan du laver moms, er vi klar til at hjælpe dig med at bruge funktionerne i e-conomic. Har du spørgsmål om konkrete momsregler og helt specifikke vilkår for din virksomhed, anbefaler vi, at du spørger en bogholder eller revisor.
Få en online introduktion
På vores gratis onlinekursus i moms gennemgår vi, hvordan du laver momsopsætning med momskoder og konti, kunder og leverandører – og hvordan du aflæser momsopgørelsen. Kurset varer en times tid.
Brug vores support
Har du spørgsmål eller behov for hjælp til funktionerne omkring moms i e-conomic, så spørg os. Du kan både ringe, chatte og skrive – eller du kan spørge vores AI-chatbot, som svarer døgnet rundt.
Moms og udland
Handler du med udlandet?
Har din virksomhed handel med EU eller det øvrige udland, er det vigtigt, at momsen er sat op med de korrekte momszoner, varegrupper, konto og momskoder i dit regnskab.
Guide til salgsmoms i EU og udland
Guide til købsmoms i EU og udland
Moms og afgifter
Afgifter og momsopgørelse
Betaler din virksomhed afgift på fx CO2, el eller naturgas, har det betydning for momsen, fordi du får fradrag for en række afgifter. Bogfører du dine afgifter på afgiftskonti, ryger de automatisk med i momsopgørelsen.
Debitorstyring
Moms og ubetalte fakturaer
Du skal indberette og betale moms for en afsendt faktura, uanset om kunden har betalt. Ender du med at skulle afskrive en ubetalt faktura som tab og regulere momsen, skal du kunne bevise, at du har forsøgt at inddrive betalingen. Det kan du fx let sikre dig ved at lade vores samarbejdspartner Likvido stå for processen.
Læs mere om debitorstyring i e-conomic
Læs mere om automatisk debitorstyring med Likvido
FAQ
Spørgsmål og svar om moms
Vi har her samlet nogle hyppigt stillede spørgsmål og svar om moms. Der er dog en del særregler og undtagelser, når det gælder moms – så vi anbefaler, at du tager fat i en bogholder eller revisor, hvis du vil vide, hvad der gælder for præcis din virksomhed.
Skal alle indberette moms?
De fleste virksomheder og selvstændige i Danmark er forpligtede til at betale moms. Men der findes en hel del særregler i skattelovgivningen for momsregistrering. Derfor kan det være en god idé at få en bogholder eller revisor til at tjekke din bogføring med jævne mellemrum.
Du kan finde mange dygtige bogholdere og revisorer, som er eksperter i e-conomic, på vores liste over revisorer og bogholdere.
Hvilke kategorier af moms er der?
Der findes tre kategorier af moms:
Almindelig momspligt: Du lægger moms på dine varer/ydelser og får fradrag for indgående moms. Det er den mest almindelige form for moms.
Omvendt betalingspligt: Dette er en ordning, hvor du som køber og ikke sælger, skal afregne moms ved køb af varer eller ydelser. Du får fradrag for indgående moms, altså den moms du selv betaler, men du skal ikke lægge moms på de varer eller ydelser, du sælger. I Danmark er følgende produkter omfattet af denne ordning – men kun ved køb hos leverandører, som sælger mere end 50% B2B produkter: mobiltelefoner af enhver art, tablets, bærbare computere, spillekonsoller, chips og microprocessorer.
OBS: Hvis der er tale om telefoner eller computere, som medarbejdere også må bruge privat, er der kun delvist momsfradrag.
Momsfritagelse: Du får ikke fradrag for momsen, du selv betaler, men du får fradrag for hele beløbet i regnskabet. Du skal heller ikke lægge moms på det, du selv sælger. Eksempler på dette kunne være undervisning og kursusvirksomheder, kunstneriske virksomheder, sundhedssektoren osv.
OBS: Den momspligtige omsætning i virksomheden må overstige 50.000 kr. i løbet af en 12 måneders periode, og kalenderåret er ikke relevant i denne forbindelse.
Hvornår skal jeg indberette moms?
Hvornår du skal indberette moms afhænger af forholdene i din virksomhed. Det mest almindelige er at indberette moms 4 gange om året (kvartalsvis) eller 2 gange om året (halvårligt). Om du skal indberette moms kvartalsvis eller halvårligt afhænger af din virksomheds alder og omsætning.
Kvartalsvis afregning af moms
Hvis du har en nystartet virksomhed, skal du indberette moms hvert kvartal i mindst halvandet år. Du skal også indberette moms hvert kvartal, hvis din omsætning er mellem 5-50 mio. kr. årligt.
Halvårlig afregning af moms
Du skal indberette moms hvert halve år, når din virksomhed er over halvandet år gammel og har en omsætning på under 5 mio. kr. årligt.
Du kan altid se fristerne for at indberette og betale moms på SKATs hjemmeside.
Hvor indberetter jeg moms?
Du kan forbinde e-conomic med SKAT.dk og indberette momsen direkte fra e-conomic. Du får selvfølgelig en kvittering for din indberetning.
Du kan også indberette og betale moms på TastSelv Erhverv via SKAT.dk eller via appen SKAT til IOS og Android.
Inden du indberetter din moms første gang, skal du huske at momsregistrere din virksomhed på indberet.virk.dk.
Hvor meget skal jeg betale i moms?
Standardsatsen for moms er 25%, men der er visse undtagelser:
- Mad- og drikkevarer: ¼ af momsen (ingen moms, hvis det er i egne lokaler)
- Medarbejdertelefoner: ½ af momsen
- Blomster, vin og øvrige gaver: Ingen moms.
Sælger du varer indenfor landets grænser, skal du beregne moms af salgsprisen. Hvis du importerer varer, skal du beregne den af toldværdien af varen.
Der skal som hovedregel beregnes moms på alle led i omsætningskæden. Kort sagt: Alle produktions- og salgsled skal betale moms af salget/værdien, minus den moms du selv betalte for varen – dvs. den indgående moms. I praksis betaler hvert led i omsætningskæden moms af den merværdi, som opstår ved eget led i omsætningskæden.
Bliv e-conomic Insider
